Con el propósito estratégico de robustecer las competencias interinstitucionales contra la criminalidad económica, el Instituto Superior de Formación de Fiscales Dra. Clara González de Behringer inauguró el curso especializado «Defraudación Fiscal como Delito Precedente del Blanqueo de Capitales». El encuentro académico reunió a 15 participantes de diferentes fiscalías y secciones que ven este delito.
La jornada académica inició con la intervención de la directora del Instituto Superior, la licenciada Delia De Castro, quien exhortó a los asistentes a aprovechar al máximo los conocimientos impartidos. Asimismo, subrayó la importancia de robustecer las capacidades profesionales para la correcta aplicación de las buenas prácticas en la investigación penal.
La docencia estuvo a cargo de un selecto cuerpo de facilitadores de alto nivel. La sesión matutina comenzó con la magistrada suplente del Tribunal Administrativo de la Función Pública, Lyda Rodríguez, quien expuso sobre los Fundamentos de la Tributación en Panamá. Posteriormente, el abogado especialista en Derecho Tributario, Javier Mitre, abordó los Fundamentos de la tipificación de la defraudación fiscal en Panamá.
La sesión de la mañana finalizó con la participación de la contadora y abogada especialista en derecho penal de delitos financieros, evasión fiscal y blanqueo de capitales, Mayra Rodríguez, quien expuso sobre el rol estratégico del contador en el contexto tributario y la prevención del lavado de activos.
Por la tarde, el enfoque se trasladó hacia la persecución penal con la participación de la fiscal especializada contra la Delincuencia Organizada, Sandy Cedeño. Durante su ponencia, detalló las metodologías aplicadas en la investigación de la defraudación fiscal y analizó su procesamiento directo como delito precedente del blanqueo de capitales.
Uno de los puntos clave del evento fue el panel interdisciplinario titulado «Investigación financiera y patrimonial en casos de defraudación fiscal y blanqueo de capitales». Este espacio de debate e intercambio de impresiones contó con la participación de la abogada Dalys Ortega, de la Unidad de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo; Kevin Hernández, analista financiero de la Fiscalía contra la Delincuencia Organizada; y el Fiscal Especializado contra la Delincuencia Organizada.
El encuentro académico concluyó con el taller práctico «Del hallazgo tributario a la investigación penal», dictado también por la fiscal Sandy Cedeño.
Con esta iniciativa, el Instituto Superior de Formación de Fiscales contribuye con la actualización continua de los funcionarios del Ministerio Público para enfrentar con éxito la criminalidad financiera.
